编者按

　　为深入学习贯彻党的二十大精神和习近平法治思想，贯彻落实习近平总书记关于优化营商环境的重要指示批示精神，河北省高级人民法院、河北省工商业联合会深化沟通联系机制建设，加强法治宣传和以案释法工作，联合编发《护航民企发展典型案例》。此次公布的案例，具有“周边人”“身边事”的突出特点，集案情、审理、启示及有关法律规定介绍于一体，有较强代表性和典型意义。

　　安某、梁某某职务侵占案

　　【基本案情】

　　被告人梁某某自2013年8月至2016年3月任某商厦部门经理，被告人安某自2013年11月中旬至案发任某商厦钟表柜组主任，钟表柜组属梁某某管理。梁某某任职期间，指使被告人安某以采购支款为由，制作虚假采购支款凭证，梁某某签字，多次从被害单位某商厦财务部支款共计283680元，每次支款后梁某某给安某1000元至2000元，最多不超过1万元的好处费。梁某某将所得款项用于玩网络游戏、3M投资理财、个人挥霍等。2016年3月份之前，安某单独采用同样的方式从商厦财务部支款合计351913元，2016年3月份梁某某离职之后，安某通过虚填采购支款凭证的方式继续单独侵占商厦497045.43元，以上共计848958.43元。安某将侵占的资金用于自己办婚宴，购买手机、手表、手串等个人物品，部分款项个人挥霍。

　　2016年12月19日，安某到县公安局经侦大队投案，如实供述其主要犯罪事实。安某的家属代其退还给被害单位39.8万元，庭审后其家属又代其退还10万元，被害单位对被告人安某的犯罪行为予以谅解，请求对安某从轻处罚。侦查期间，梁某某的家属代其退还被害单位40万元。

　　【审理过程及结果】

　　被害单位在对账过程中发现账目短款找到安某对账时，安某因事迹败露无法归还钱款而自首，以致案发。案件侦查过程中，安某和梁某某积极退还部分钱款，侦查终结后，公安机关向检察机关移送审查起诉。检察机关经审查认为，安某、梁某某的行为构成职务侵占罪，于2017年9月13日向法院提起公诉。

　　法院受理案件后，充分听取控辩双方的意见以及被害单位的意见，引导被告人继续退还部分赃款。法院经审理后认为，被告人梁某某利用其主管商厦钟表柜组采购支款的职务便利，指使被告人安某虚填采购支款凭证，共同骗取被害单位共计283680元，数额较大，被告人梁某某的行为已构成职务侵占罪。被告人安某利用其经手采购支款的职务便利，虚填采购支款凭证，单独侵占被害单位共计848958.43元，加之与梁某某共同侵占的283680元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。案发前，被告人安某自动到公安机关投案，如实供述其主要犯罪事实，系自首，根据其投案的阶段、认罪、悔罪表现，依法予以减轻处罚。法院于2018年4月20日作出一审判决：被告人安某犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年；被告人梁某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年零六个月，缓刑二年，同时继续追缴被告人的犯罪所得，发还被害单位。一审宣判后，检察机关未抗诉，被告人未上诉。

　　【案件启示】

　　该起案件暴露了部分民营企业内部存在财务管理漏洞，同时企业内部腐败问题也应引起关注。民营企业的内部腐败，往往容易被人忽视，是被遗忘的反腐盲区。这不仅影响企业健康发展，更恶化了社会风气。

　　随着民营企业规模的发展壮大，廉政监管问题将会越来越突出，对民营企业来说，更有必要加强廉政建设，防止内部腐败的滋生、蔓延，可以从以下几个方面入手：

　　一是企业内部加强职业教育。企业应加强对员工的职业素质教育，对经理人应加强职业化教育。在民营企业成长初期，就应加强廉政建设，进行经常性的廉政教育，召开廉政会议，从而为企业的健康规范发展奠定基础。

　　二是严格流程设计。从流程设计上入手，减少腐败现象的发生，腐败之所以发生，往往是操作流程的漏洞给腐败以可乘之机。

　　三是加强廉政制度建设。从制度上加强腐败的惩治力度，建立一整套的廉政监管组织制度，尤其要建立规范完善的廉政制度。

　　四是建立正规的监管组织体系。廉政机构组织的完善，有助于廉政监督到位，开展常规性的反腐活动，起到震慑作用。

　　五是建立员工和经理人的职业档案。从社会层面上建立行业职业经理人和员工的职业档案，使有腐败等污点的职场人士遭遇信誉危机及就业的门槛。

　　【法律规定】

　　该案发生在刑法修正案（十一）生效之前，适用的是1997年修订的刑法中关于职务侵占罪的规定。

　　《中华人民共和国刑法》（1997年修订）第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

　　最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的2倍、5倍执行。

　　陈某某对非国家工作人员行贿案与

　　郝某某非国家工作人员受贿案

　　【基本案情】

　　台州市某公司（一人有限公司，以下简称“A公司”）为一家工业模具制造企业，陈某某系该公司唯一股东兼法定代表人。邯郸市某公司（以下简称“B公司”）为一家器材生产企业，郝某某任该公司采购部经理。

　　2020年5月，突发新冠疫情导致市场防护物资紧缺，B公司委派郝某某外出采购口罩生产模具。郝某某与陈某某取得联系，双方商谈买卖熔喷布模具事宜，为谋求交易机会，陈某某承诺事后给与郝某某10万元“好处费”，双方遂签订模具购买合同。模具运至B公司，经调试未能生产符合标准的口罩，在此情况下，郝某某催促B公司财务支付陈某某设备款96万元，收到设备款后，陈某某通过支付宝将所谓的10万元“好处费”转至郝某某指定账户。后经多次调试并更换配件，A公司销售的模具未能生产符合标准的口罩。

　　案发后，陈某某、郝某某相继被公安机关抓获，二人到案后均对基本犯罪事实供认不讳。案件办理过程中，郝某某主动将其违法所得10万元退缴至办案机关，并向B公司监事会说明情况、承认错误，取得B公司谅解。陈某某亲属代为向B公司赔偿了损失，B公司对陈某某的行为表示谅解。

　　【审理过程及结果】

　　因A公司销售的模具多次调试无果，未能生产符合标准的口罩，B公司要求A公司退付货款。商谈期间，陈某某、郝某某拖延解决问题，二人间商业贿赂行为随之败露，B公司报案至公安机关。检察机关经审查认为陈某某的行为构成对非国家工作人员行贿罪，郝某某的行为构成非国家工作人员受贿罪，向法院提起公诉。

　　法院受理后，充分听取了控辩双方意见及B公司意见。庭审中，陈某某及其辩护人均对案件基本事实无异议，但辩护人提出陈某某为A公司牟利，应认定为单位犯罪的辩护意见，经查明案件事实后，法院未采纳其辩护意见。2021年9月29日，法院作出一审判决，判决陈某某犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币三万元；郝某某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金人民币五万元，同时将其退缴赃款十万元上缴国库。判决后，陈某某、郝某某均表示服从判决，未提起上诉。

　　【案件启示】

　　本案是一起典型商业贿赂案件，陈某某、郝某某之行为对平等、公平、诚信竞争的市场秩序造成破坏，与国家倡导的优化营商环境，保障地方经济高质量发展理念相悖。如今，陈某某、郝某某均已对其行为付出代价，但本案审判实践中遇到的问题及惩治犯罪的意义仍值得我们关注。

　　庭审中，陈某某辩护人提出A公司单位犯罪的辩护意见。本案焦点之一是单位犯罪认定问题。单位犯罪的犯罪行为应体现单位意志，为单位牟取利益。具体到本案，应着重审查陈某某的行为是否体现A公司意志，A公司的财产是否独立，是否因此获利。本案中，A公司作为一人有限公司，仅有陈某某一名股东，公司未设立董事会和有效监事，公司的意思表示由陈某某支配，且无有效约束。财产方面，虽然陈某某以A公司名义签订合同，但让B公司将货款转至其个人账户，并用其个人账户向郝某某行贿，可见A公司没有独立的财产，且A公司也未因此获利。根据上述客观事实，法院未采纳辩护人意见。

　　本案依法惩治贿赂双方，维护了公平竞争的市场秩序，也对民营企业的规范健康发展起到警示作用，体现了人民法院在疫情关键时期维护社会安全和稳定的责任和担当。

　　【法律规定】

　　《中华人民共和国刑法》第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

　　公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款规定处罚。

　　第一百六十四条 为牟取不正当利益，给与公司、企业或者其他单位工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。