海南省乐东监狱

　　关于遴选2024年内部审计项目

　　委托服务机构的公告

　　 

　　根据《海南省乐东监狱2020年下半年及2022年度内部审计的工作方案》要求，现向社会公开遴选审计项目委托服务机构，有关事项公告如下：

　　一、审计项目概况

　　2024年内部审计项目预算资金为6万元，审计服务地点为海南省乐东监狱（海南省乐东黎族自治县九所镇九所新区），审计时间范围为2020年7月至2020年12月、 2022年1月至2022年12月。审计服务机构人员交通食宿费自理。

　　二、审计项目内容

　　（一）财政（财务）收支合规审计（含预算全流程及决算报表）

　　1.财政（财务）收入的合规性、入账的完整性。

　　2.财政（财务）支出范围的合法性、合规性、合理性。

　　3.预算编制、预算执行、绩效评价的合规性、完整性。

　　4.预算资金使用是否符合规定的用途。

　　5.预算资金是否安全。

　　6.各类决算报表编制的准确性、合规性、完整性。

　　7.审查“三重一大”集体决策各阶段所需要的审批手续、签章是否齐全；流程是否合法合规。

　　（二）资产的管理、使用及保值增值情况

　　1.审核各项资产的真实性、完整性、合法性（包括货币资金、应收及预付款项、库存物资、固定资产和其他资产等），各项资产的管理是否合规，有无账外资产。

　　2.审核国有资产（一般按净资产数）的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。

　　（三）债权债务管理及清理情况

　　1.审核单位债权、债务的真实性、合法性。

　　2.审查往来款项催收及清理是否及时，有无债权债务长期挂账、利用往来账户隐瞒收入、往来科目列收列支等问题。

　　3.检查有无账外债权债务，并及时查明原因，分析债权债务的增减变化情况。

　　（四）专项资金（基金）管理使用情况

　　1.检查专项资金（基金）是否单独核算、专款专用。

　　2.检查资金（基金）使用的合规性及效益性。

　　3.检查有无截留、挤占、挪用各项专项资金（基金）。

　　（五）信息化建设的审计

　　1.审查成品软件购置。

　　2.审查信息化运维项目。

　　3.审查硬件设备购置等情况。

　　（六）工程项目建设的审计

　　1.审查工程项目建设各阶段所需要的审批手续和证件齐全完备。

　　2.审查估算、概算、施工图预算和招标控制价。

　　3.审查招标文件、投标文件，查看招投标手续是否齐全。

　　4.审查合同文件，合同实质性条款与招标文件是否一致。

　　5.审查施工组织设计、专项施工方案、开工报告的审批手续，对于危险性较大的工程专项施工方案，还要查看专家评审手续。

　　6.审查工程竣工验收文件、工程质量监督报告、工程移交手续、消防环保等部门出具认可文件或准许使用文件、其他可以证明交付使用的材料。

　　（七）政府采购的审计

　　1.审查政府采购预算、计划的合规性、合理性。

　　2.审查招投标及政府采购流程的合规性、合法性。

　　（八）内部控制建设的审计

　　1.审查内部控制建设是否符合法律法规及规章等规定。

　　2.审查内部控制建设是否完备。

　　3.审查内部控制建设制度落实情况。

　　三、报名条件要求

　　（一）依法设立，能够独立享有民事法律权利、承担民事法律责任。提供单位营业执照副本、法定代表人身份证明复印件，或有效的法定代表人授权委托书。

　　（二）具备与审计事项相适应的资质。各地区《2023年注册会计师任职资格检查结果公告》中通过资格审查的会计师事务所，提供公告复印件或公告网页截图；提供会计师事务所执业许可证复印件。

　　（三）会计师事务所近两年未因业务质量问题和违法违规行为受到有关部门处理处罚（提供声明函）。

　　四、评审方法及标准

　　本次遴选采用综合评分法，主要从投标报价、服务方案等内容设定分值，经采购小组综合评分，分高者作为第一中标候选人，依次类推，最后中标结果以监狱党委会议研究决定。

　　五、报名文件递交

　　以上所需提交的文件资料均需盖章，密封后递交至海南省乐东监狱，递交截止时间为2024年5月27日下午17:00。逾期送达或未按要求密封的，将予以拒收。

　　六、联系方式

　　联系人：符警官    联系电话：18976902621

　　        黎警官    联系电话：0898-85826388

　　地址：海南省乐东黎族自治县九所镇九所新区省乐东监狱三楼办公室。

　　 

　　 

　　                           海南省乐东监狱          

　　                           2024年5月17日

　　 

　　

原文链接：http://justice.hainan.gov.cn/xxgk/0400/202405/t20240517_3664808.html
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